รัฐบาลกลาง หักภาษี ณ ที่จ่าย หุ้น ตัวเลือก

การระงับการจ่ายค่าชดเชยสต็อกวิธีการจัดการกับการหัก ณ ที่จ่ายเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือรับหุ้นเป็นค่าตอบแทนการถือครองเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการชดเชยส่วนของหุ้นให้กับพนักงานเมื่อการชดเชยใช้รูปแบบของหุ้นจำเป็นต้องมีการเตรียมการพิเศษเพื่อตอบสนองการหัก ณ ที่จ่าย ความต้องการเฉพาะพนักงานส่วนใหญ่อาจได้รับค่าชดเชยส่วนบุคคลจากพนักงานที่ไม่ใช่พนักงานเช่นกรรมการหรือที่ปรึกษาตลอดจนพนักงานการหัก ณ ที่จ่ายเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับพนักงานเท่านั้นและในบางกรณีพนักงานเก่าโปรดทราบว่าหากคุณไม่ได้เป็นพนักงานคุณจะต้อง โดยทั่วไปต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองกับจำนวนเงินใด ๆ ที่ถือว่าเป็นค่าชดเชยสำหรับการบริการเมื่อหัก ณ ที่จ่ายเป็นสิ่งจำเป็นโดยทั่วไปการหัก ณ ที่จ่ายเป็นสิ่งจำเป็นในกรณีที่พนักงานต้องรายงานการชดเชยรายได้การเก็บเงินต้องใช้เมื่อคุณได้รับเงินช่วยเหลือ ของหุ้นที่ตกเป็นเหยื่อหรือให้การเลือกตั้งส่วนที่ 83b สำหรับหุ้นที่ยังไม่ได้รับการถือครองต้องถือการถือครองเมื่อได้รับการยกเลิกการประท้วงก่อนหน้านี้ เสื้อสต็อกสมมติว่าคุณไม่ได้ทำการเลือกตั้งมาตรา 83b การเก็บเงินถือเป็นสิ่งจำเป็นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์มีข้อยกเว้นของกฎทั่วไปนี้หากคุณขายหุ้นที่ได้รับโดยการใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจหรือมี เพื่อรายงานรายได้ค่าชดเชยจากการขายหุ้นที่คุณได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน IRS ไม่ต้องหัก ณ ที่จ่ายวิธีการเพื่อตอบสนองความต้องการปัญหาพิเศษในการระงับการจ่ายค่าชดเชยในหุ้นคือคุณไม่ได้รับเงินสดใด ๆ IRS ยืนยันว่าหัก ณ ที่จ่ายเป็นเงินสดวิธีที่คุณสามารถให้เงินสดหัก ณ ที่จ่ายเมื่อคุณไม่ได้รับเงินสดใด ๆ บริษัท บางแห่งช่วยให้มีปัญหานี้โดยการให้รูปแบบของการชดเชยเงินสดที่ไปพร้อมกับการชดเชยสต็อกนี้อาจใช้รูปแบบของ สิทธิในการแข็งค่าของหุ้นหรือแผนโบนัสเงินสดหมายเหตุหาก บริษัท ครอบคลุมการหัก ณ ที่จ่ายของคุณจำนวนเงินที่จ่ายเพื่อการนี้จะเป็นบวก al รายได้ให้คุณตัวอย่างเช่นคุณได้รับหุ้นมูลค่า 20,000 และภาระผูกพันหัก ณ ที่จ่ายคือ 6,600 ถ้า บริษัท ครอบคลุมการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับคุณแล้วคุณจะมีรายได้จากการชดเชยอีก 6,600 รายและ บริษัท ต้องระงับ บริษัท ที่จะต้องให้ 10,000 เพื่อให้ครอบคลุมฐานทั้งหมดในอัตราการหัก ณ ที่จ่ายในหมู่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีนี้เรียกว่า grossing ขึ้นการชำระเงิน บริษัท ส่วนใหญ่คาดหวังให้คุณครอบคลุมการหัก ณ ที่จ่ายนั่นหมายความว่าคุณต้องมากับเงินสดและจ่ายเงินให้กับ บริษัท ซึ่งใน หันจ่ายให้ IRS คุณอาจจะต้องถอนจำนวนเงินที่ออกจากเงินฝากออมทรัพย์หรือแม้กระทั่งการยืมเพื่อให้ครอบคลุมการชำระเงินมันอาจเป็นไปได้ที่จะใช้สต็อกที่คุณได้รับอีกครั้งเพื่อความปลอดภัยของเงินกู้วิธีหนึ่งคือการขายบางส่วนหรือทั้งหมด หุ้นที่ได้รับเป็นค่าตอบแทนและใช้ยอดขายเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดการหัก ณ ที่จ่าย บริษัท ที่ให้การชดเชยอาจตกลงที่จะซื้อหุ้นคืนบางส่วนหรือจัดให้มีการขายโดยนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์เช่น ในกรณีเหล่านี้คุณต้องคำนึงถึงผลกระทบทางภาษีของการขายรวมถึงการได้รับเอกสารการยื่นคำร้องขอหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยไม่คำนึงถึงว่าคุณปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างไรการหักภาษีเงินได้จะเป็นเครดิตในการคืนภาษีเงินได้ ภาษีที่ต้องชำระหรือเพิ่มเงินคืนของคุณคุณไม่สามารถรวมการหัก ณ ที่จ่ายในส่วนของสต็อคที่คุณได้รับแม้ว่าจะเป็นจำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายให้กับ บริษัท เมื่อได้รับก็ตามนอกจากนี้คุณควรทราบว่าการหัก ณ ที่จ่ายไม่จำเป็นต้องครอบคลุม ความรับผิดชอบทั้งหมดของคุณเกี่ยวกับหุ้นที่คุณได้รับการหัก ณ ที่จ่ายจะทำตามกฎที่ออกแบบมาให้ใกล้เคียงกับภาษีที่เกิดขึ้นจริงในหลายกรณี แต่ภาษีที่แท้จริงของคุณสำหรับรายได้นี้อาจสูงกว่าการเลือกใช้ตัวเลือกสต็อคที่ไม่ได้รับการรับรองตามที่คุณต้องการทราบ เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองตัวเลือกหุ้นของคุณที่ไม่ผ่านการรับรองจะช่วยให้คุณมีสิทธิที่จะซื้อหุ้นในราคาที่ระบุคุณออกกำลังกายอย่างถูกต้องเมื่อคุณแจ้งนายจ้างของคุณเกี่ยวกับการซื้อของคุณตาม w ข้อตกลงและเงื่อนไขของข้อตกลงสิทธิผลกระทบทางภาษีที่แม่นยำในการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะขึ้นอยู่กับลักษณะการใช้สิทธิ แต่โดยทั่วไปแล้วคุณจะรายงานรายได้ค่าชดเชยเท่ากับองค์ประกอบต่อรองในขณะที่ออกกำลังกายหมายเหตุกฎที่อธิบายไว้ในที่นี้ใช้ ถ้าหุ้นนั้นตกเป็นของเมื่อคุณได้รับโดยทั่วไปหุ้นจะตกเป็นสิทธิถ้าคุณมีสิทธิที่จะขายได้โดยไม่ จำกัด หรือคุณสามารถออกจากงานได้โดยไม่ให้มูลค่าใด ๆ ของหุ้นโปรดดูที่เมื่อหุ้นถูกขายไป ได้รับสิทธิเมื่อคุณใช้ตัวเลือกให้ใช้กฎสำหรับหุ้นที่มีการ จำกัด ที่อธิบายไว้ในหัวข้อการซื้อหุ้นของนายจ้างและการเลือกตั้งมาตรา 83b ส่วนประกอบราคาถูกในการใช้ตัวเลือกคือความแตกต่างระหว่างมูลค่าหุ้นในวันใช้สิทธิกับ จำนวนเงินที่จ่ายสำหรับหุ้นตัวอยางคุณมีตัวเลือกที่ใหสิทธิ์ในการซื้อหุน 1,000 หุนตอ 15 หุนหากคุณใชตัวเลือกทั้งหมดในขณะที่มูลคาของหุน i s 40 ต่อหุ้นส่วนต่อรองคือ 25,000 40,000 ลบ 15,000 มูลค่าของหุ้นควรพิจารณา ณ วันที่การออกกำลังกายสำหรับหุ้นที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ค่าจะถูกกำหนดเป็นค่าเฉลี่ยระหว่างยอดขายที่สูงและต่ำสำหรับวันที่ดังกล่าว สำหรับ บริษัท เอกชนมูลค่าจะต้องได้รับการกำหนดโดยวิธีการอื่นโดยอาจอ้างอิงถึงธุรกรรมส่วนตัวล่าสุดในหุ้นของ บริษัท หรือการประเมินโดยรวมของ บริษัท องค์ประกอบราคาเป็นรายได้องค์ประกอบต่อรองในการใช้ตัวเลือกที่ได้รับสำหรับการบริการ ถือเป็นรายได้ค่าชดเชยในตัวอย่างข้างต้นคุณจะรายงานรายได้ 25,000 รายเช่นเดียวกับถ้า บริษัท จ่ายเงินโบนัสจำนวน 25,000 บาทคุณไม่ได้รับอนุญาตให้ปฏิบัติต่อเงินจำนวนนี้เป็นเงินได้จำนวนเงินภาษีที่คุณจะต้องจ่ายขึ้นอยู่กับ วงเล็บภาษีของคุณถ้าจำนวนเงินทั้งหมดตกอยู่ในวงเล็บ 30 ตัวอย่างเช่นคุณจะจ่ายเงิน 7,500 บวกภาษีเงินได้ของรัฐหรือท้องถิ่นหากคุณใช้ตัวเลือกที่มีนัยสำคัญโอกาสที่รายได้บางส่วนจะผลักดัน ขึ้นไปในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นกว่าปกติของคุณสิ่งที่สำคัญที่จะมุ่งเน้นไปข้างหน้าของเวลาถ้าเป็นไปได้คือการที่คุณต้องรายงานรายได้นี้และจ่ายภาษีแม้ว่าคุณจะไม่ขายหุ้นคุณ haven t ได้รับเงินสดใด ๆ ในความเป็นจริงคุณจ่ายเงินสดเพื่อการออกกำลังกายตัวเลือก แต่คุณยังคงต้องมากับเงินสดเพิ่มเติมเพื่อจ่าย IRS นี้เป็นเหตุผลหนึ่งที่วางแผนล่วงหน้าเป็นสิ่งสำคัญในการจัดการกับ options. If คุณเป็นลูกจ้างหรือเป็นพนักงานเมื่อคุณได้รับ ทางเลือกที่ บริษัท จะต้องระงับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกของคุณแน่นอนภาระผูกพันหัก ณ ที่จ่ายจะต้องเป็นที่พอใจในเงินสดกรมสรรพากรรับ t ยอมรับหุ้นมีหลายวิธีที่ บริษัท สามารถจัดการกับความต้องการหัก ณ ที่จ่ายเป็นส่วนใหญ่เป็นเพียงเพื่อ ต้องการให้คุณจ่ายเงินหัก ณ ที่จ่ายเป็นเงินสดในขณะที่คุณใช้ตัวเลือกตัวอย่างเช่นคุณสามารถใช้สิทธิซื้อหุ้น 1,000 หุ้นได้ 15 หุ้นต่อหุ้นเมื่อราคาหุ้นละ 40 บาท บริษัท ต้องการให้คุณจ่ายเงิน 15,000 บาท se ราคาหุ้นบวก 9,000 เพื่อให้ครอบคลุมความต้องการของรัฐและรัฐบาลกลางหัก ณ ที่จ่ายจำนวนเงินที่ต้องชำระจะต้องครอบคลุมการหัก ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและส่วนแบ่งของพนักงานของภาษีการจ้างงานเช่นกันจำนวนเงินที่จ่ายเป็นภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายจะเป็นเครดิตกับภาษี คุณต้องค้างชำระเมื่อคุณรายงานรายได้เมื่อสิ้นปีจัดเตรียมจำนวนเงินที่ต้องหัก ณ ที่จ่ายที่จำเป็นต้องมีไม่มากพอที่จะครอบคลุมภาษีเต็มจำนวนคุณอาจต้องเสียภาษีในวันที่ 15 เมษายนแม้ว่าคุณจะจ่ายเงินหัก ณ ที่จ่ายในช่วงเวลา คุณใช้ตัวเลือกนี้เนื่องจากจำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายเป็นเพียงค่าประมาณของหนี้สินภาษีที่แท้จริงหากคุณไม่ได้เป็นพนักงานของ บริษัท ที่ได้รับทางเลือกและไม่เป็นลูกจ้างเมื่อคุณได้รับตัวเลือกการหัก ณ ที่จ่ายจะใช้เมื่อคุณออกกำลังกาย รายได้ดังกล่าวควรได้รับการรายงานจากคุณในแบบฟอร์ม 1099-MISC แทนแบบฟอร์ม W-2 โปรดจำไว้ว่านี่เป็นค่าชดเชยสำหรับการให้บริการโดยทั่วไปรายได้นี้จะขึ้นอยู่กับภาษีการจ้างงานด้วยเช่นกัน s ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐและระยะเวลาการถือครองถือเป็นสิ่งสำคัญในการติดตามของคุณในสต็อกเพราะกำหนดจำนวนกำไรหรือขาดทุนที่คุณรายงานเมื่อคุณขายหุ้นเมื่อคุณออกกำลังกายตัวเลือก nonqualified พื้นฐานของคุณเท่ากับ จำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นบวกกับจำนวนรายได้ที่คุณรายงานสำหรับการใช้ตัวเลือกในตัวอย่างที่เราเคยใช้พื้นฐานของคุณจะเป็น 40 ต่อหุ้นถ้าคุณขายหุ้นในภายหลังบาง 45 หุ้นกำไรของคุณจะเป็น เพียง 5 บาทต่อหุ้นแม้ว่าคุณจะจ่ายเพียง 15 บาทต่อหุ้นก็ตามกำไรจะเป็นเงินที่ได้รับไม่ใช่รายได้ค่าชดเชยสำหรับวัตถุประสงค์ที่ จำกัด โดยเฉพาะอย่างยิ่งภายใต้กฎหมายหลักทรัพย์ที่คุณได้รับถือเสมือนว่าคุณเป็นเจ้าของหุ้นในช่วงระยะเวลาที่คุณถือ ตัวเลือก แต่กฎนี้ doesn t ใช้เมื่อคุณกำหนดสิ่งที่ประเภทของกำไรหรือขาดทุนที่คุณมีเมื่อคุณขายหุ้นคุณต้องเริ่มจากวันที่คุณซื้อหุ้นโดยใช้ตัวเลือกและถือเป็นเวลามากกว่าหนึ่งปีเพื่อให้ได้ ดูเถิด การเพิ่มทุนระยะยาววิธีการอื่น ๆ ของการออกกำลังกายคำอธิบายข้างต้นอนุมานว่าคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านคุณสมบัติของคุณโดยการจ่ายเงินสดมีสองวิธีอื่น ๆ ของการออกกำลังกายตัวเลือกที่มีการใช้งานในบางครั้งหนึ่งคือการที่เรียกว่าการออกกำลังกายเงินสดของตัวเลือกอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับ การใช้สต็อกที่คุณมีอยู่แล้วในการชำระราคาการใช้สิทธิภายใต้ตัวเลือกวิธีการเหล่านี้และผลกระทบทางภาษีของพวกเขาจะอธิบายไว้ในหน้าเว็บที่ทำตามข้อเสนอแนะตัวเลือกหุ้น QQs Q ตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุระยะหมดอายุแตกต่างกันไปจากแผน มักจะมีกฎพิเศษสำหรับพนักงานที่ถูกบอกเลิกและเกษียณอายุและพนักงานที่เสียชีวิตเหตุการณ์เหล่านี้อาจเร่งการหมดอายุตรวจสอบกฎของแผนของคุณเพื่อดูรายละเอียด เกี่ยวกับวันที่หมดอายุ Q. การให้สิทธิจะมีผลต่อเมื่อฉันสามารถออกกำลังกายตัวเลือกของฉันได้อย่างไรแผนของคุณอาจมีระยะเวลาการให้สิทธิที่มีผลต่อเวลาที่คุณมี e การใช้ตัวเลือกของคุณระยะเวลาการได้รับสิทธิเป็นระยะเวลาในช่วงระยะเวลาของการให้สิทธิที่คุณต้องรอจนกว่าคุณจะได้รับอนุญาตให้ใช้ตัวเลือกของคุณต่อไปนี้เป็นตัวอย่างถ้าระยะเวลาของการให้สิทธิ์แก่คุณคือ 10 ปีและระยะเวลาการให้สิทธิของคุณคือ สองปีคุณอาจเริ่มออกกำลังกายตัวเลือกที่มีอยู่ของคุณในวันครบรอบปีที่สองของการให้สิทธิตัวเลือกนี้เป็นหลักหมายความว่าคุณมีกรอบเวลาแปดปีในระหว่างที่คุณสามารถใช้ตัวเลือกของคุณเรียกว่าระยะเวลาการออกกำลังกายโดยทั่วไปในช่วงระยะเวลาการออกกำลังกาย คุณสามารถตัดสินใจเลือกตัวเลือกต่างๆในการออกกำลังกายได้ตลอดเวลาและเมื่อไหร่ที่จะออกกำลังกายพวกเขา Q เป็นตัวเลือกหุ้นเหมือนกับการแชร์หุ้นของผู้ออกหุ้นไม่มีตัวเลือกหุ้นจะให้สิทธิ์ในการซื้อหุ้นอ้างอิงแทน โดยตัวเลือกสำหรับระยะเวลาในอนาคตในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้า Q ฉันสามารถใช้ตัวเลือกมากกว่าหนึ่งครั้งไม่มีเมื่อตัวเลือกหุ้นถูกใช้สิทธิไม่สามารถใช้อีกครั้ง Q ทำตัวเลือกจ่ายเงินปันผลไม่มีเงินปันผลเป็น ไม่ได้ชำระเงิน เกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นที่ยังไม่ได้เลือกไว้ Q เกิดอะไรขึ้นกับตัวเลือกหุ้นของคุณหากคุณออกจากนายจ้าง A มีกฎพิเศษในกรณีที่คุณลาออกจากนายจ้างเกษียณอายุหรือเสียชีวิตดูกฎของนายจ้างตามแผนงานเพื่อดูรายละเอียด Q ตลาดยุติธรรมคืออะไร มูลค่าของตัวเลือก A ราคาตลาดเป็นราคาที่ใช้ในการคำนวณกำไรที่ต้องเสียภาษีของคุณและภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับตัวเลือกหุ้น NSO ที่ไม่ผ่านการรับรองหรือภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกสำหรับตัวเลือกสต็อคที่เหมาะสม ISO มูลค่าตลาดยุติธรรมกำหนดโดยแผนงานของ บริษัท Q วันที่ปิดทึบคืออะไรและเมื่อไหร่ที่พวกเขาใช้วัน Blackout เป็นช่วงที่มีข้อ จำกัด ในการใช้ตัวเลือกหุ้นวัน Blackout มักจะเกิดขึ้นพร้อมกับสิ้นปีงบการเงินของ บริษัท , กำหนดการจ่ายเงินปันผลและปฏิทินสิ้นปีสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนดับเครื่อง วันที่ถ้ามีให้ดูกฎของแผนงานของ บริษัท QI เพิ่งดำเนินการออกกำลังกายและขายตัวเลือกหุ้นของฉันเมื่อใดที่การค้าชำระ A การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณจะชำระในสามวันทำการ ค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมและภาษีจะถูกฝากโดยอัตโนมัติในบัญชี Fidelity ของคุณ Q ฉันจะได้รับเงินจากการขายหุ้นของหุ้นของฉันการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณจะชำระในสามวันทำการรายได้ค่าใช้จ่ายน้อยกว่าตัวเลือกนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ คอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมและภาษีจะถูกนำฝากเข้าบัญชี Fidelity Account ของคุณโดยอัตโนมัติ Q ฉันจะใช้บัญชี Fidelity Account ได้อย่างไร? คิดว่าบัญชี Fidelity ของคุณเป็นบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ทั้งหมดที่มีบริการจัดการเงินสดการวางแผนและคำแนะนำการซื้อขายออนไลน์และ ใช้บัญชี Fidelity Account ของคุณเป็นเกตเวย์เพื่อการลงทุนผลิตภัณฑ์และบริการที่สามารถช่วยตอบสนองความต้องการของคุณได้เรียนรู้เพิ่มเติมคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ Taxes. Q มีผลกระทบทางภาษีเมื่อมีการใช้ตัวเลือกหุ้นใช่ใช่ มีผลกระทบทางภาษีและอาจมีความสำคัญการใช้สิทธิในหุ้นเป็นรายการที่ซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้งก่อนที่คุณจะพิจารณา การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณให้แน่ใจว่าได้ปรึกษากับที่ปรึกษาภาษีปีที่ผ่านมาฉันใช้สิทธิบางอย่างที่ไม่ผ่านการรับรองคุณสมบัติหุ้นของพนักงานในการออกกำลังกายและการขายการทำธุรกรรมเงินสดเป็นผลจากการทำธุรกรรมนี้สะท้อนให้เห็นทั้งใน W - 2 และแบบฟอร์ม 1099-BA Fidelity ทำงานเพื่อให้การทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายของคุณเรียบง่ายและไม่มีรอยต่อสำหรับคุณดังนั้นจึงดูเหมือนว่าคุณจะเป็นรายการเดียวสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง แต่เป็นการทำธุรกรรมเงินสดและการออกกำลังกาย การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นรายการซื้อและขายหุ้นแยกกัน 2 รายการรายการแรกคือการใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานซึ่งเป็นการกระจายความแตกต่างระหว่างราคาเสนอซื้อกับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ เวลาของการออกกำลังกายถือเป็นรายได้ค่าชดเชยธรรมดาซึ่งรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ซื้อจะกำหนดตามกฎของแผนของคุณโดยปกติแล้ว ราคาของหุ้นที่ปิดตลาดก่อนวันที่รายการที่สองการขายหุ้นที่เพิ่งได้มาถือเป็นรายการแยกต่างหากการทำธุรกรรมการขายนี้จะต้องรายงานโดยนายหน้าในแบบฟอร์ม 1099-B และมีรายงานในตาราง D ของ แบบฟอร์ม 1099-B ของคุณรายงานรายได้จากการขายขั้นต้นไม่ใช่รายได้สุทธิที่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสองเท่าของจำนวนนี้ภาษีเงินได้ของคุณของหุ้นที่ซื้อมาในการใช้สิทธิเท่ากับตลาดยุติธรรม มูลค่าของหุ้นหักด้วยจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นราคาให้สิทธิ์บวกจำนวนเงินที่ถือว่าเป็นรายได้ปกติการแพร่กระจายในการทำธุรกรรมการใช้สิทธิและการขายดังนั้นเกณฑ์ภาษีของคุณโดยปกติจะเท่ากับหรือใกล้เคียงกับราคาขาย ในการทำธุรกรรมการขายดังนั้นคุณจะไม่รายงานผลกำไรหรือขาดทุนขั้นต่ำเพียงอย่างเดียวถ้ามีในขั้นตอนการขายในรายการนี้แม้ว่าค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายในการขายจะลดยอดขายที่รายงานไว้ใน Schedule D ซึ่งเป็นราคาที่ต่ำกว่า d ด้วยตัวเองส่งผลให้เกิดการสูญเสียเงินทุนระยะสั้นเท่ากับจำนวนเงินที่ได้รับการจ่ายเงินการทำธุรกรรมการถือครองและถือครองหุ้นของพนักงานที่ไม่ผ่านการรับรองจะรวมเฉพาะส่วนของการออกกำลังกายทั้งสองรายการและไม่เกี่ยวข้องกับแบบฟอร์ม 1099-B คุณ ควรทราบว่าการรักษาภาษีของรัฐและท้องถิ่นของธุรกรรมเหล่านี้อาจแตกต่างกันและการรักษาภาษีของตัวเลือกหุ้นสแตนด์บาย ISOs ตัวเลือกตามกฎที่แตกต่างกันคุณจะถูกขอให้ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเองเกี่ยวกับผลกระทบทางภาษีของการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณ Q อะไรคือ disqualifying disposition การจำหน่ายขาดคุณสมบัติ AA เกิดขึ้นเมื่อคุณขายหุ้นก่อนระยะเวลารอคอยที่ระบุซึ่งมีผลกระทบทางภาษี Dispositions disqualifying นำไปใช้กับตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิพิเศษและแผนการซื้อหุ้นที่ผ่านการรับรองสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ Q ภาษีเงินได้ขั้นต่ำอื่นคืออะไร A ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ AMT เป็นระบบภาษีที่เติมเต็มระบบภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางเป้าหมายของ AMT คือเพื่อให้แน่ใจว่า สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ AMT มีผลกระทบต่อสถานการณ์ของคุณโปรดติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ Q ฉันจะจ่ายภาษีได้อย่างไรเมื่อเริ่มทำรายการการออกกำลังกายและการขาย A ภาษีที่ค้างชำระจากการได้รับมูลค่าตลาดยุติธรรมในขณะที่คุณขายลดราคาหักลบค่าคอมมิชชั่นนายหน้าค้าหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องจากการทำธุรกรรมการใช้สิทธิและการขายจะหักจากเงินที่ได้จากการขายหุ้นนายจ้างของคุณให้หักภาษี ณ ที่จ่าย คุณสามารถติดต่อที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อสอบถามข้อมูลเฉพาะสถานการณ์ Q ฉันจะขายหุ้นในบัญชีของฉันที่ไม่ใช่ส่วนหนึ่งของตัวเลือกของฉันได้อย่างไรลงชื่อเข้าใช้บัญชีของคุณและเลือกข้อมูลต่อไปนี้ บัญชีการค้าแท็บเลือกรายการแบบหล่นลงการดำเนินการเลือกคลังสินค้าการค้าฉันจะดูจำนวนหุ้นที่ต่างกันในบัญชี Fidelity ของฉันได้อย่างไรหลังจากเข้าสู่บัญชีของคุณแล้วให้เลือกตำแหน่งจากเมนูแบบเลื่อนลงจากหน้าจอนี้ คลิก Cost Basis ในแถบตรงกลางและเลือก View Lots จากตำแหน่งที่มี Share Share จำนวนมากที่เน้นสีน้ำเงินหมายถึงหุ้นซึ่งหากขายอาจก่อให้เกิดผลกระทบทางภาษีและอาจมีการ dispositions ที่ไม่ถูกต้อง Q ฉันจะกำหนดได้ว่านัยภาษีอาจ หากฉันขายหุ้นของฉัน A Under Select Action - ค่าใช้จ่ายตำแหน่ง Fidelity จะแสดงเป็นสีน้ำเงินสำหรับการสูญเสียกำไรสำหรับล็อตที่เฉพาะเจาะจงหลังจากคลิกที่ล็อตข้อความต่อไปนี้อาจปรากฏขึ้นรายการขายของคุณที่รายงานประกอบด้วยการขายหุ้นที่คุณได้รับ ผ่านทางแผนการจ่ายผลตอบแทนของผู้ถือหุ้นที่มีคุณสมบัติ disquition เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีกำไรจากการที่อาจจะถือว่าเป็นรายได้ธรรมดามากกว่ากำไรจากเงินทุน Q ฉันจะเลือกหุ้นที่เฉพาะเจาะจงมากเมื่อขายหุ้นของ บริษัท A หลังจากเข้าสู่ระบบบัญชีของคุณเลือกการค้า สต็อคจากเมนูแบบเลื่อนลงจากหน้าจอนี้เลือกเลขที่บัญชีที่คุณต้องการขายหุ้นของคุณป้อนจำนวนหุ้นสัญลักษณ์และราคา และคลิกที่การซื้อขายหุ้นเฉพาะเจาะจงป้อนจำนวนเฉพาะเจาะจงที่คุณต้องการขายและลำดับความสำคัญที่จะได้รับการขายเลือกดำเนินการต่อยืนยันการสั่งซื้อของคุณและเลือกคำสั่งซื้อหากคุณถือครองจำนวนมากที่อาจทำให้เกิดการจำหน่ายขาดคุณสมบัติให้ดูด้านบน คุณควรพิจารณาผลกระทบทางภาษีของข้อกำหนดเฉพาะของคุณอย่างละเอียด